Каждый предприниматель решает для себя вопрос, как правильно инвестировать заработанные деньги, особенно это важно, когда речь идет не о деньгах компании, а о личных сбережениях.

Финансовые институты предлагают большое количество финансовых решений, мы хотим обратить особое внимание на инвестирование в паи паевых инвестиционных фондов. Тем более само государство нам подсказывает обратить внимание на инвестирование в паи ПИФов, введя ряд налоговых льгот.

Так с 1 января 2014 года инвестирование в паи паевых инвестиционных фондов имеет дополнительный плюс в виде «налогового вычета» при получении доходов от погашения паев ПИФов, которые находились в собственности у инвестора более трех лет. Это своевременное решение для российского фондового рынка, поскольку оно нацелено на укрепление внутренней инвестиционной базы и будет способствовать оживлению интереса граждан к операциям на рынке.

Важно отметить, что данные льготы распространяться только на те паи ПИФов, которые приобретены с 2014 года. Так же важно отметить, что вычет распространяется на операции «обмена» между паями. Другими словами если инвестор на каком то этапе принимает решение заменить один вид паев на другой (например, уйти из риска акций в консервативные облигации), он может это сделать не потеряв возможности получения налоговой льготы.

Налоговые льготы при долгосрочном владении ПИФами.

1) вычет в размере финансового результата от погашения паев находящихся в собственности более трех лет;

2) предельный размер вычета – 3 000 000 рублей за каждый год пребывания паев в собственности (но не менее 3-х лет); рассчитывается по формуле поправочного коэффициента центрального банка

3) налоговый вычет действует в отношении паев приобретенных после 01.01.2014. Т .е. если бумаги уже есть их придется купить и продать в 2014 году, что бы воспользоваться налоговыми льготами в будущем;

4) налоговый вычет предоставляется налоговым агентом (при исчислении и удержании налога) или при подаче налоговой декларации.

Пример.

У Инвестора есть 2 000 000 рублей. Он распределил эту сумму следующим образом: вложил 01 января 2014 года сумму в размере 1 млн. рублей в ОПИФО «Открытие - Облигации», 500 000 рублей в ОПИФФ «Европа-Азия-Австралия», 500 000 рублей в ОПИФФ «Глобальное сырье».

3 марта 2014 года он осуществил операцию обмена из фонда ОПИФО «Открытие - Облигации» в размере 500 000 рублей в ОПИФА «Открытие - Акции». В 2015 году инвестор совершил обмен из фонда ОПИФФ «Глобальное сырье» в фонд ОПИФФ «Крупнейшие компании США».

В 2016 году наш Инвестор не проводил никаких операций.

В 2017 году осуществил операцию погашения фондов на сумму 3 100 000 рублей.

Общая сумма инвестирования за 3 года составила: 2 000 000 рублей.

Доход от продажи паев составила 3 100 000 – 2 000 000 = 1 100 000 рублей.

НДФЛ = 1 100 000*13% = 143 000 рублей, где 13% ставка налога для резидента РФ.

Максимальная сумма для налогового вычета 9 000 000 рублей (рассчитана по формуле КЦБ).

Сумма налогового вычета составит 143 000 рублей.