Индивидуальный инвестиционный счет: как получить 52 000 рублей от государства

Система индивидуальных инвестиционных счетов была запущена в России с 1 января 2015 года. Уже за первые четыре месяца существования услуги Московская биржа зарегистрировала 20 855 индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС), открытых физическими лицами в брокерских и управляющих компаниях. И прогнозы по росту данного показателя у участников рынка довольно оптимистичные.

По оценке НАУФОР, объем средств на индивидуальных инвестиционных счетах через пять лет может превысить 1 трлн. рублей. Такие позитивные прогнозы связаны, прежде всего, с возможностями индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС). Они позволяют вкладывать денежные средства в инструменты фондового, валютного и срочного рынков и получать при этом налоговые вычеты от государства. Владелец ИИС может выбрать одну из двух возможных налоговых льгот: вычет со взноса или вычет с дохода. В этом материале мы поговорим о вычете со взноса.

Данный вычет будет интересен в первую очередь инвесторам, предпочитающим стабильный доход. Кроме того, он предполагает наличие заработка, облагаемого по ставке 13% в соответствующем налоговом периоде. Что здесь имеется в виду: вы можете внести на ИИС до 400 000 рублей в год и, соответственно, получить налоговый вычет от государства – до 52 000, однако за тот же налоговый период вы должны уплатить НДФЛ, например, со своей заработной платы, на сумму не менее 52 000 рублей.

Помимо получения налоговых вычетов, при грамотном вложении капитала владелец ИИС может получить инвестиционный доход и доход от реинвестирования налогового вычета в рынок ценных бумаг или депозиты.

Консервативным инвесторам, для которых важен уровень риска, в рамках ИИС могут быть интересны инвестиции в облигации федерального займа (ОФЗ). Этот инструмент предполагает умеренные риски и доходы. Кроме того, прибыль по ОФЗ не облагается налогом. Доходность ОФЗ сравнима, а иногда и превышает депозитную. Например, минимальная трехлетняя доходность индекса ОФЗ с 09.01.2007 по 19.08.2014 гг. составила 4,5% годовых, максимальная доходность за этот же период составила 19,8% годовых[i]. И не забудьте про налоговые вычеты.

Простой расчет:

Ежегодный взнос (максимально возможный) – 400 000 рублей. Минимальный срок инвестирования – 3 года. Стоит отметить, что при досрочном расторжении вы теряете льготу по налоговому вычету. Предположим, что ваш инвестиционный доход все три года составлял 10% годовых.

2015 год

400 000 + 400 000*0,1 = 440 000 рублей

2016 год

400 000 + 400 000*0,1 + 440 000 + 440 000*0,1 = 924 000 рублей

2017 год

400 000 + 400 000*0,1 + 924 000 + 924 000 *0,1 = 1 456 400

По истечении трех лет накопления составят – 52 000*3 (налоговый вычет за три года) + 1 456 400 = 1 612 400 рублей

Кроме того, мы рекомендуем реинвестировать налоговые вычеты, например, с помощью пополняемых депозитов.

Для популяризации ИИС Московская биржа запустила сайт, посвященный данной услуге.

В следующем материале я расскажу о налоговом вычете на доход в рамках ИИС.

Вадим Ложкин, директор филиала «Открытие Брокер» в г. Набережные Челны