«Получила разовое вознаграждение, открыла фирму, отдала дальше для работы НЧКЗ»

В Елабужском горсуде по уголовному делу Марса Тимербулатова приступили к допросу свидетелей. Экс-гендиректору АО «НЧКЗ» вменяют уклонение от уплаты налогов в особо крупном размере. Изначально в деле предпринимателя фигурировал ущерб в 500 млн рублей, но в процессе следствия сумма сократилась до 150. Сегодня на заседании представитель налоговой рассказала о том, как искали на крановом заводе спрятанные налоги, как студент стал директором важнейшего контрагента НЧКЗ и провел через свое юрлицо 1,2 млрд, и как Тимербулатов, согласно проверке, стал «золотым ключом» для скандального рестобара Feberge в Набережных Челнах.

«ОБЩИЙ» ПЕРСОНАЛ И «ЛИПОВЫЙ» ТОВАР

«ОТ ИМЕНИ ЭТИХ СЕМИ ФИКТИВНЫХ ПОСТАВЩИКОВ В АДРЕС «МАШПРОМА» ПОСТАВКИ НЕ ОСУЩЕСТВЛЯЛИСЬ»

Допрос свидетелей начался с представителя налоговой инспекции Марии Соколовой. Она сообщила о результатах проверки кранового завода за 2016-2018 годы. Так, было выявлено, что АО «НЧКЗ» использует фиктивных контрагентов, которые, по сути, не участвовали в деятельности: не поставляли товар и не выполняли работу. С их помощью якобы компания уходила от налогов. Для фиктивных поставщиков использовали аффилированные юрлица, полностью подконтрольные Тимербулатову - ООО «Машпром» и ООО «ТПК «Ресурс» (всего же в деле шесть). Их учредителями были родственники или знакомые - за вознаграждение.

- В то же время в числе контрагентов «Машпрома» были и действующие контрагенты, с которым были длительные хозяйственные связи напрямую у НЧКЗ, - отметила Соколова.

Свидетель добавила, что в ходе проверки с контрагентами были беседы. Один из таких ответил, что инициатором по всем поставкам товара для НЧКЗ через «Машпром» выступил сам Крановый завод. Еще в октябре 2014 года всех действующих поставщиков уведомили через рассылку, чтобы они работали через «Машпром» - таково требование заказчика. Однако товары продолжали отгружать на той же самой территории завода. В суде Соколова процитировала в доказательство одного из контрагента. С момента создания «Машпрома» все поставщики АО «НЧКЗ» начали работать через это юрлицо.

Также переоформили на «Машпром» и часть сотрудников. При этом их трудовая деятельность и обязанности не изменились.  

К примеру, сотрудник Екатерина Сосунова в ходе беседы с налоговой сообщила, что в 2012-2013 годах работала в АО «НЧКЗ», через три года ее оформили в «Машпром». При этом она также работала с теми же поставщиками, которые были ранее у кранового завода.

- Цена, условия поставки при смене покупателя с АО «НЧКЗ» на «Машпром» не изменились. Отгрузка также осуществлялась от этих поставщиков на НЧКЗ, - процитировала показания Сосуновой свидетель.

Соколова зачитала показания Исхаковой Елены, заведующей складом.

- Сообщила на допросе, что трудовой договор с «Машпромом» оформляла в отделе кадров АО «НЧКЗ». То есть все перечни документов на одном компьютере, работала с одной базой, на одном складе, том же самом месте, но уже от имени «Машпрома» и от имени НЧКЗ. Указания давал один и тот же человек, - отметила Соколова, что аналогичная ситуация у сложилась и при формировании «ТПК «Ресурс».

По словам свидетеля, «Машпром» в покупках отражает помимо действующих контрагентов еще и семь фиктивных поставщиков на общую сумму 304 млн рублей. Однако поставку товаров никто из них не осуществлял, даже документы по доставке у них отсутствуют. Директоры данных организаций в протоколах налоговой указали, что не осуществляли никаких доставок. Соколова отметила на многочисленные обобщающие признаки: совпадения налогов, деклараций, абонента – не имеют численность, имущество.

- В ходе проверки была приведена полная доказательная база, что от имени этих семи фиктивных поставщиков в адрес «Машпрома» поставки не осуществлялись, - подытожила свидетель.

СТУДЕНТ И МИЛЛИАРДНЫЙ ОБОРОТ

«НЕ ИМЕЯ НИ ОПЫТА, НИ ДЕЛОВОЙ РЕПУТАЦИИ, АРСЕНИЙ ХОХЛОВ СТАНОВИТСЯ ДИРЕКТОРОМ «МАШПРОМА»

«Машпром» зарегистрирован в январе 2014 года. По словам Соколовой, согласно расчетному счету, первые поступления зафиксированы только в октябре, через 10 месяцев. Именно тогда заключали договор с поставкой АО «НЧКЗ».

- 100-процентным, единственным, заказчиком «Машпрома» было именно АО «НЧКЗ». То есть «Машпром» был создан именно в интересах НЧКЗ, - объяснила в суде свидетель.

Директором-учредителем «Машпрома» ставят Хохлова Арсения Сергеевича. С помощью допроса его матери сотрудники налоговой установили, что до назначения на столь высокую должность мужчина не работал и был студентом КАИ.

- Не имея ни опыта, ни деловой репутации, ни какого-то места работы ранее, его назначают директором «Машпрома», который становится основным поставщиком НЧКЗ. И с момента создания фирмы до конца проверяемого периода общая сумма взаимоотношений составила 1,247 млрд рублей, - добавила Соколова.

К слову, ранее стало известно, что Арсений Хохлов приходится зятем Тимербулатову. А зарегистрирован «Машпром» по адресу его родителей.

- Было установлено, что по месту проживания, естественно, никакого офиса нет, - добавила свидетель в суде.

Также интересно, что между «Машпромом» и АО «НЧКЗ» был заключен договор на субаренду офиса в здании кранового завода. Офис был снят на третьем этаже. Однако те же завскладами трудились на своем рабочем месте.

- То есть кладовщики «Машпрома» сидели в здании АО «НЧКЗ», не имея на это арендованных помещений, - объяснила свидетель.

Изучили также договор аренды складских помещений на площадке №4, территории ЖБИ между «Машпромом» и ИП Марса Тимербулатова. Согласно показаниям Соколовой, все расходы по обслуживанию несло АО «НЧКЗ», а не «Машпром».

ДЕНЬГИ ТИМЕРБУЛАТОВА И РЕСТОКЛУБ

«УСТАНОВЛЕНО, ЧТО ХАЛИКОВ ЯВЛЯЕТСЯ ВЛАДЕЛЬЦЕМ РЕСТОРАННОГО БИЗНЕСА. ОН ВМЕСТЕ С АРСЕНИЕМ ХОХЛОВЫМ ОТКРЫЛ FABERGE»

- Также в ходе анализа расчетного счета ИП Тимербулатова было установлено, что им в 2017 году был предоставлен займ на 20 млн рублей некоему Халикову Айнуру. В ходе проверки установлено, что Халиков является владельцем ресторанного бизнеса. Он вместе с Арсением Хохловым в 2017 году открыл ресторан Faberge в здании ТЦ «Первый», - рассказала Соколова, отметив, что управляющим ресторана был отец Хохлова.

По словам свидетеля, провели анализ расчетного счета ИП Халикова. Оказалось, что те деньги он перечислил братьям Алексеевым, владельцам ресторана «Мост».

-  До августа 2018 года они перечисляли арендные платежи в здании ТЦ «Первый». После перечисления этих денег, арендные платежи уже начал перечислять ИП Халиков, - отметила Соколова, ссылаясь на договоры субаренды торгового центра, документы подтверждали дату и смену плательщика. – И там открывается ресторан Faberge, его открыли совместно с Хохловым.

Свидетель объяснила схему простым языком. Миллионы Тимербулатова пошли на ведение ресторанного бизнеса. А амбициозный проект открыли молодые соучредители Айнур Халиков и Арсений Хохлов, тот самый директор «Машпрома.

Причем деньги, по словам Соколовой, были получены Тимербулатовым в виде договора займа от некой организации. Выяснилось, что поручителем по договору этого займа с ИП Тимербулатовым выступал АО «НЧКЗ».

- И погашение этого займа за ИП Тимербулатова делает именно НЧКЗ, - отметила свидетель.

КОНТРАГЕНТ №2 И ФИКТИВНЫЙ ХОЗЯИН

«УЧРЕДИТЕЛЬ ОРГАНИЗАЦИИ СООБЩИЛА, ЧТО ЕЮ БЫЛ ЗАРЕГИСТРИРОВАН «ТПК «РЕСУРС» ЗА ВОЗНАГРАЖДЕНИЕ»

Фактическая деятельность «Машпрома» приостанавливается в 2017 году – появляется ООО «ТПК «Ресурс». В целом новый контрагент продолжает заниматься тем же самым - поставкой материалов в адрес НЧКЗ. Ряд заведующих складами и менеджеров, что перевелись из НЧКЗ в «Машпром», снова проходят через переоформление.

- «ТПК «Ресурс» создан в октябре 2016 года. Договор с НЧКЗ заключает в декабре. Соответственно, опять нет ни опыта, ни деловой репутации. Тем не менее, заключают договор на огромную сумму. Общая стоимость всех поставок составила 1,336 млрд рублей, - отметила Соколова.

Новая компания сопровождает не только действующих контрагентов, но и фиктивных. Как отметил представитель налоговой, насчитали целых 32 фиктивных поставщика на общую сумму 926 миллионов рублей. А почти 100% поступлений на счет «ТПК «Ресурс» пришли от НЧКЗ.

Интересные истории о «карьерном росте» рассказали налоговой и руководители «ТПК «Ресурс».

- Учредитель этой организации Алла Барабанова сообщила, что ею был зарегистрирован «ТПК «Ресурс» за вознаграждение. Ни в какой деятельности компании она не участвовала. То есть она получила разовое вознаграждение, открыла фирму, отдала дальше для работы НЧКЗ, - рассказала Соколова. - Директором был назначен Рустам Долгодворов. Он сообщил, что ранее работал в отделе снабжения у НЧКЗ - опять собственный работник. При его назначении на должность директора функциональные обязанности не изменились. Не изменился кабинет, сотрудники, поставщики. Он сказал, что финансовыми, экономическими вопросами в «ТПК «Ресурс» он не занимается.

Кроме того, по словам свидетеля, при переоформлении Долгодворов не получал на руки свою трудовую книжку. Оформление происходило без его участия. 

Рассказала Соколова в суде и как налоговая искала более 500 миллионов рублей на территории НЧКЗ - они состояли из остатков и кредиторской задолженности «Машпрома» и «ТПК «Ресурс». К слову, директор «Промстрой» (согласно открытым источникам, преемник НЧКЗ) Винер Миров о них ничего не слышал, а налоговая так и не нашла «сокровище». Свидетель вновь отметила родственную связь между Мировым и Тимербулатовым.

Кроме того, в показаниях свидетель рассказала, что в работе по госзаказам на военных объектах НЧКЗ привлекала фирму в качестве субподрядчика, не имеющую лицензию для работы в данной категории. По документам работы выполняла одна организация, а физически на объекте работали физлица, представлявшиеся сотрудниками кранового завода.

ТОП-МЕНЕДЖЕР И «КАКАЯ-ТО ОШИБКА»

«РАЗМЕРЫ ПРЕТЕНЗИЙ НАЛОГОВОЙ ИНСПЕКЦИИ ОГРОМНЫЕ, У НАС ОБОРОТОВ ТАКИХ ДАЖЕ НЕ БЫЛО»

Алексей Хабибуллин, экс-директор по общим вопросам АО «НЧКЗ», работал в организации с 2006 года по 2021. Он прокомментировал вопрос гособвинителя по поводу субподрядчика, которого привлекали к работе по госзаказам на военных объектах.

- Помню, с налоговой инспекцией долго спорили. Не помню в каком году, НЧКЗ выполнял поставку большого количества оборудования для военного завода в Киров. И учитывая, что у монтажа людей ограниченное количество, они не в состоянии были охватить все объекты, а их много по всей России. Очень часто проводили тендеры, и кого-то по тендеру субподрядчика нанимало АО, для того чтобы выполнить заказ, - ответил он в суде. - Заказов много, а монтажников не хватает. Они приезжали к нам в НЧКЗ, вели переговоры, потому что они выиграли и монтировали в Кирове.

Свидетель уточнил, что НЧКЗ исполнял контракт по поставке, а монтировали сразу несколько субподрядчиков.

Говоря про «Машпром» и «ТПК «Ресурс», Хабибуллин отметил, что компании выполняли снабженческую функцию. Закупили весь необходимый для производственной деятельности материал. Закупку осуществляли только эти два контрагента и созданы они, по словам свидетеля, по инициативе НЧКЗ.

- Был период, когда практически у всех организаций, в том числе конкурентов НЧКЗ, существовали компании, которые отвечали за закупки. Я просто как-то раз представлял интересы НЧКЗ в тендере и поэтому владею информацией. Ситуация такова, что подавляющее большинство тендеров проводилось по балльной системе, сюда входила также проверка на предмет наличия судебных тяжб. Не важно, с поставщиками или нет. Если есть судебные тяжбы - это минус балл. А когда материал поставляют, там позиций же всегда очень много, и практически всегда существуют претензии по качеству. Без этого вообще ни одно предприятие не проводится. И вот компании, которые занимаются поставкой, они на себя забирают всю претензионную работу, - отметил в суде свидетель.

Хабибуллин добавил, что за налоги в НЧКЗ отвечала экономическая служба. А насчет выявленных в ходе налоговой проверки расхождений ответил, что это возможно «какая-то ошибка».

- Размеры претензий налоговой инспекции огромные, у нас оборотов таких даже не было. Не то, что недоимки. Но это мое мнение, могу ошибаться, - подытожил он свою позицию.

Всего в деле НЧКЗ фигурируют шесть контрагентов. Сумма неуплаченных налогов, которую предъявляют компании -150 млн рублей. Дело слушается в Елабужском райсуде, поскольку компания была зарегистрирована в Тукаевском районе.

Ангелина Самцова