Уклонение от налогов как семейный бизнес? Что нашли силовики у производителей карданов в Челнах

Бизнес семьи Харисовых – производителей карданов – оказался в поле зрения силовиков из-за уклонения от уплаты налогов. Уже во второй раз. В конце 2020 года на скамье подсудимых сидел Ильназ Харисов, а теперь там может оказаться его супруга Гульназ. ТД «Камский Кардан» уже «шерстил» ОМОН. Следком заподозрил его в фиктивных сделках с 29 контрагентами и уклонении почти на 76 млн. Это почти в три раза больше, чем в прошлый раз, когда осудили Харисова. Тогда предприниматель пытался перевести стрелки на бухгалтеров и заявил, что ничего не знал о махинациях с налоговой отчетностью. А еще за полтора года до тех событий, как выяснил Chelny-biz.ru, бизнесмена чуть было не осудили за вымогательство, но в итоге – статья за самоуправство и исправительные работы. Подробности – в материале.

БИЗНЕС СЕМЬИ ХАРИСОВЫХ

Бизнес семьи Харисовых основан на торговле автомобильными деталями. Директор «Камского Кардана» Ильназ Харисов ранее уже сидел на скамье подсудимых. Теперь там может оказаться его супруга – Гульназ Харисова, экс-руководитель фирмы под названием ТД «Камский Кардан». Уголовное дело возбуждено, обыски на предприятии прошли на минувшей неделе. Ранним утром сотрудники ОМОН заблокировали производственную базу в Промкомзоне.

По версии следствия, Гульназ Харисова, которая до 2022 года числилась директором и учредителем ТД, в течение трех лет (2018–2021 годы) вносила в отчетность заведомо ложные сведения о фиктивных взаимоотношениях с 29 контрагентами. Таким образом предприятие уклонилось от уплаты налогов на сумму более 75,9 млн руб. Дело разрабатывали сотрудники УЭБиПК МВД и налоговой инспекции.

У семьи целая россыпь компаний, многие из которых вычеркнуты из ЕГРЮЛ или на пороге исключения. Так, ООО ТД «Камский Кардан» сейчас руководит Айрат Фаррахов. В июле налоговая приняла решение исключить юрлицо из реестра из-за недостоверных сведений. В общем на Харисовой пять юрлиц. Помимо кардана, это ПК «Завод специальной техники», где она была учредителем и директором до 2022-го, и которое в июле решили исключить из ЕГРЮЛ. Харисова также была председателем правления двух потребительских кооперативов своего супруга. Сейчас она действующий ИП.

На Ильназе Харисове значатся 10 предприятий. В том числе это три ИП, которые прекратили деятельность. Его ООО «ТД «ЕвроДеталь» было исключено из ЕГРЮЛ как недействующее юрлицо в 2019 году. ООО «ТК Евродеталь» с июля этого года готовится к исключению, как и ООО «ТК «Дан». Налоговая указала на недостоверные сведения.

Действующими остаются потребительский кооператив по управлению имуществом «Кубышка» и кооператив экономического развития производства автотехники «Дан». В обоих Харисов председатель, оба с нулевыми балансами. «Дан» при этом является учредителем двух ООО – «Камкардан» и «Камский Кардан». В первой обнаружили недостоверные сведения, вторая работает. Она зарегистрирована в Набережных Челнах в 2019 году. Учредителем до 2023 года был Ильназ Харисов. На конец 2022 года «Камский Кардан» получил чистую прибыль в 728 тыс. рублей. Согласно данным ФНС, в 2019 и 20-м годах на предприятии была нулевая численность сотрудников, в 2021-м – два человека, в 2022-м – семь.

Согласно данным сайта «Камского Кардана», она уже 20 лет специализируется на изготовлении карданных валов, ремонте деталей трансмиссии для грузовых автомобилей и спецтехники. В связи с постоянным повышением спроса на карданные валы в 2013 году их производство было выведено в отдельное направление под торговой маркой «Камский Кардан». Компания называет себя крупнейший в России по данному направлению.

Еще есть пока работающее ООО «ТПК «Евродеталь», по которому также обнаружены запись о недостоверности сведений. Но Ильназ Харисов здесь уже не учредитель и не директор, а последние данные по финансам приведены за 2017 год.

Все компании занимаются автомобильными деталями. А под суд Ильназ Харисов ранее попал из-за деятельности по ООО «ТК Евродеталь».

ТРИ БУХГАЛТЕРА И МНОГОМИЛЛИОННЫЙ УЩЕРБ БЮДЖЕТУ

Почти три года назад Ильназа Харисова признали виновным в уклонении от уплаты налогов. Суд тогда оштрафовал его на 200 тыс. рублей, но мужчину освободили от наказания из-за истечения срока давности. Приговор был в декабре 2020 года.

В деле тогда фигурировало ООО «ТК Евродеталь» Харисова. Согласно материалам суда, вопросы возникли к декларациям по НДС за три отчетных периода: четвертый квартал 2016 года, первый и второй 2017-го. В результате – уклонение от уплаты налогов на более 28 млн рублей.

Харисов был единственным учредителем и директором компании с 20 апреля 2015 года. Согласно приговору, с налогами он мутил с октября 2016-го по сентябрь 2017-го. Компания занималась ремонтом и восстановлением запчастей, приобретенных у неустановленных физлиц. Руководитель использовал две аффилированные организации и фиктивные первичные документы, которые вносились в книгу покупок.

Судя по материалам суда, директор давал указания своим бухгалтерам включать в книгу покупок фиктивные счета-фактуры о якобы приобретенных товарах у подконтрольных организаций. Эти конторы были оформлены на знакомую и родственника Харисова. За это время в компании сменилось три главбуха, и в суде директор все пытался свалить на них. Сами сотрудники якобы не подозревали о преступных действиях, и работали по указанию начальства. Одна из них включила фиктивные данные в отчетность за четвертый квартал 16-го и первый квартал 17-го, двое других и помощник – за второй квартал 17-го.

На суде предприниматель свою вину не признал. Он утверждал, что вовремя и полностью платил все налоги, не уклонялся, никакие фиктивные данные в декларации не вносил, что он в бизнесе уже 13 лет, а виноваты бухгалтеры – якобы до их прихода у него никаких проблем с налоговой инспекцией не было. Он доверял им и не вмешивался. Харисов рассказал, что при прежнем главбухе все отчеты сдавались, и проблем по ним не возникало, но в 2016 году она сказала, что уходит, чтобы заняться бизнесом. В это же время ему позвонила новый кандидат. По словам предпринимателя, приведенным в деле, она поделилась с ним, что на прежнем месте работы ее обвинили в хищении, и она хочет уйти оттуда. И мужчина взял ее на работу.

В первом квартале 2017 года прежняя сотрудница ушла с предприятия, передав дела преемнице. После этого новый главбух якобы дважды заходила к нему и говорила, что бывший бухгалтер просит предоставить ей документы по уменьшению для нее НДС. Он категорически запретил это делать.

Харисов рассказал в суде, что в какой-то момент узнал, что новый бухгалтер пользуется его деньгами и заправляет свои фуры. Он начал свою внутреннюю проверку и поймал сотрудницу на хищении со счетов его фирм на свои, которые были зарегистрированы на нее и на мужа. Харисов потребовал у них все вернуть, но этого не произошло. Это стало причиной возбуждения в отношении бухгалтера уголовного дела.

Кроме того, бизнесмен рассказал о еще одном инциденте. Бухгалтер сообщила начальнику, что компьютеры работают с перебоями и необходимо заменить жесткие диски. Он просил занести ему старый диск, так как на нем имелась большая информация о финансово-хозяйственной деятельности ООО, но она его уронила. «По всей видимости для того, чтобы уничтожить имеющуюся там информацию», – предположил предприниматель. После этого он предложил женщине уволиться, что она и сделала.

Но фирме нужно было сдавать отчетность, и начальник нашел и пригласил на работу нового бухгалтера. Та изучила документацию и ошарашила Харисова, показав, что по отчетности у него проходили большие обороты по продажам запчастей в две фирмы. Он узнал, что это конторы прежнего бухгалтера. Ее «сменщица» якобы умышленно продавала ей первичные учетные документы для того, чтобы помочь уменьшить сумму НДС. Харисов заявил, что у него был разговор с прежней сотрудницей, и та якобы во всем призналась и извинялась. Тогда он предложил ей приехать и бесплатно поработать – разобраться с документацией после хаоса, который ему оставила уволившаяся работница. В итоге отчетность за последний период, фигурирующий в деле, готовили трое – новый, старый главбух и помощник. Харисов рассказал, что не вникал в эти вопросы, так как доверял им. После того, как он уволил всех этих бухгалтеров, больше проблем с налоговой у него не было, заявил предприниматель.

Между тем, виновность Харисова все же была доказана. Так, одна из бухгалтеров, которую допросили в суде, рассказала, что у бизнесмена была своя схема. Из-за того, что у него в процессе деятельности не было официальных расходов, ООО при реализации ранее закупленных и отремонтированных запчастей нужно было оплачивать НДС, полученный от их реализации. Так как для Харисова и его фирмы это было крайне невыгодно, была разработана схема по уклонению от уплаты НДС. Предприниматель открыл фиктивные фирмы, зарегистрировав их на родственников, друзей или знакомых. Выстраивалась цепь закупки и прохождения товара до ООО. Таким образом, отражая в документах сведения о покупке товара у фирмы, Харисов фактически указывал сведения якобы об уплате НДС, что впоследствии ему давало право не платить его. В дальнейшем чтобы запутать налоговую инспекцию, фирмы, у которых якобы происходила закупка запчастей, Харисов сливал в форме присоединения к другим, рассказала бывшая сотрудница.

Сотрудник челнинской налоговой рассказал в суде, что в 2016 году в инспекции был создан отдел по сложным расхождениям, в поле зрения которого попало ООО Харисова. Прошла камеральная налоговая проверка, всплыли нарушения, был доначислен НДС. Руководитель не являлся в инспекцию и никаких разъяснений не давал. Одновременно из правоохранительных органов поступали запросы в связи с возбужденным уголовным делом. Проверка установила, что предприятие закупает запчасти у физлиц и продает после восстановления либо ремонта. Так как физлица не являются источником уплаты НДС, то Харисовым вопрос компенсировался за счет фиктивного формирования закупок у аффилированных фирм. При дальнейшей реализации он не имел права на налоговый вычет, так как приобретал запчасти без НДС, и сам должен бы платить налог. Одна из фирм была зарегистрирована на родственницу Харисова. Создавался искусственный документооборот. При этом продажи запчастей были реальными, а основным контрагентом по этой позиции являлось ООО, которое было зарегистрировано на жену Харисова.

В суде также выслушали номинальных учредителей и директоров компаний, которые фигурировали в деле. Так, одна из них подтвердила, что зарегистрировала на себя компанию по просьбе Ильназа Харисова. Он обещал, что предприятие будет существовать приблизительно полгода и в сомнительных операциях участия принимать не будет.

Суд учел, что ранее Харисов не привлекался к административной ответственности, учел хорошую характеристику, ребенка на иждивении, и что преступление относится к категории небольшой тяжести. Предпринимателя в итоге осудили, но освободили от уголовной ответственности, поскольку со дня совершения преступления прошло два года.

КАК У ДОЛЖНИКА ХАРИСОВА ВЫБИВАЛИ ПОЛМИЛЛИОНА

Интересно, что за полтора года до решения по налоговому делу Харисова осудили по статье «самоуправство». Приговор челнинского горсуда был 11 марта 2019-го. Предпринимателя приговорили к исправительным работам на год с удержанием 10% заработка в доход государства. Вместе с ним осудили еще двоих: Хасана Юсупова и Хасана Янарсаева по той же статье, но по второй части (учитывает применение насилия или угрозу). Они получили по два года лишения свободы условно. Потерпевший тогда попытался обжаловать приговор, настаивал на изначальной квалификации (вымогательство) и требовал реального лишения свободы. Апелляция была в мае 19-го, безуспешная.

Ильназ Харисов тогда вину не признал. Он рассказал, что его компания, которая продает запчасти «КАМАЗа», арендовала базу у ИП, а Юсупов, в свою очередь, арендовал у него. Потерпевший работал в его фирме слесарем по ремонту карданных валов. В 2015-м ушел и стал работать самостоятельно.

Харисов рассказал, что в июле 2017 года по просьбе потерпевшего передал ему по накладной 25 карданных валов на 187,5 тыс. рублей. В начале сентября он попросил у Харисова 500 тыс. на покупку запчастей. Тот согласился, передал сумму под расписку, а после истечения срока возврата стал звонить должнику. Но тот не возвращал. Тогда Харисов переуступил право требования долга в 500 тыс. Хасану Янарсаеву и Хасану Юсупову, которым сам был должен. Они сходили к должнику, и вернулись ни с чем. Тогда возмущенный должник пришел к Харисову, тот позвал на встречу обоих Хасанов. Должник попросил отсрочку, предложил в залог запчасти. При этом, заверил Харисов, никто ему не угрожал. Потрепавший поехал в магазин и отгрузил Янарсаеву и Юсупову товаров на 438 тыс. рублей. Плюс прицеп от легкового автомобиля. В конце января 2018 года все это благополучно продали в счет долга. Но мужчина остался должен по расписке еще около 240 тыс. за товар, в том числе 25 карданных валов. Общая сумма долга – 740 тыс. Харисов заверял суд, что кроме требований о возврате долга, ничего не делал.

Юсупов и Янарсаев рассказали то же самое – что они арендуют у Харисова помещение, что Харисов им задолжал, что была переуступка долга и соответствующий договор, с чем потерпевший не согласился, что он просил об отсрочке и отгрузил Харисову детали в качестве гарантии. Оба уверяли, что никаких угроз должнику не было.

Потрепавший не согласился, что осужденным переквалифицировали статью. Он настаивал, что на суде было установлено, что мужчины действовали по предварительному сговору, а у него вообще не было никаких долгов ни перед кем из них. Потерпевший в сентябре 2017, уже работая на себя, получил заявку на 43–45 карданных валов. Такого количества у него в наличии не было, но он не хотел потерять клиента и обратился к бывшему начальнику Ильназу Харисову с просьбой отдать на реализацию 25 штук на 187,5 тыс. Предприниматель тогда предложил ему написать расписку на полмиллиона либо оставить в залог автомобиль. После возврата долга за валы обещал вернуть расписку. Мужчина доверял бывшему шефу и подписал бумагу. И все бы ничего, но клиент, купивший карданные валы, не смог вовремя рассчитаться, и потерпевший не смог вовремя вернуть долг, просил отсрочку. В январе 2018-го к нему пришли «трое лиц кавказской национальности» (Янарсаев, Юсупов и еще один человек) и требовали долг, заявив, что выкупили его. Он ответил, что с суммой не согласен, так как она не соответствует действительности, и будет разговаривать с Харисовым. Люди стали угрожать расправой, Янарсаев ударил его головой в нос. Испугавшись дальнейшего насилия, он предложил поехать к Харисову в офис. По дороге о произошедшем сообщил по телефону своему брату. В офисе, испугавшись за жизнь, он согласился передать запчасти из своего магазина. Фактически товара было на 680 тыс. рублей. Плюс он отдал прицеп за 40 тыс. рублей, так как боялся расправы. Общий ущерб оценивает в 720 тыс., моральный вред – в 250 тыс.

В апелляции защитники просили оправдать своих подопечных. Указывали, что потерпевший добровольно, без принуждений написал расписку о получении денег от Харисова, получал на реализацию запчасти, но добросовестно не исполнил взятые на себя обязательства. Сам долг в ходе судебных заседаний он не оспаривал. Указывали на «ничем необоснованный вывод» о том, что между Харисовым и Юсуповым заключен фиктивный договор уступки права требования с потерпевшего.

Суд установил, что у потерпевшего действительно был долг перед Ильназом Харисовым, но он не стал оспаривать его правомерность в гражданском суде, и вместо этого с привлечением Янарсаева и Юсупова незаконно требовали возврата. В итоге суд оставил все как есть.

Chelny-biz.ru связался с Ильназом Харисовым, чтобы отразить его позицию по новому уголовному делу. Предприниматель сослался на необходимость обсудить вопрос с юристом. На момент публикации материала ответа не было. Но редакция готова предоставить Харисову возможность и опубликовать его видение ситуации.

Chelny-biz.ru