Система индивидуальных инвестиционных счетов была запущена в России с 1 января 2015 года. Уже за первые четыре месяца существования услуги Московская биржа зарегистрировала 20 855 индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС), открытых физическими лицами в брокерских и управляющих компаниях. И прогнозы по росту данного показателя у участников рынка довольно оптимистичные.

По оценке НАУФОР, объем средств на индивидуальных инвестиционных счетах через пять лет может превысить 1 трлн. рублей. Такие позитивные прогнозы связаны, прежде всего, с возможностями индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС). Они позволяют вкладывать денежные средства в инструменты фондового, валютного и срочного рынков и получать при этом налоговые вычеты от государства. Владелец ИИС может выбрать одну из двух возможных налоговых льгот: вычет со взноса или вычет с дохода. В этом материале мы поговорим о вычете со взноса.

Данный вычет будет интересен в первую очередь инвесторам, предпочитающим стабильный доход. Кроме того, он предполагает наличие заработка, облагаемого по ставке 13% в соответствующем налоговом периоде. Что здесь имеется в виду: вы можете внести на ИИС до 400 000 рублей в год и, соответственно, получить налоговый вычет от государства – до 52 000, однако за тот же налоговый период вы должны уплатить НДФЛ, например, со своей заработной платы, на сумму не менее 52 000 рублей.

Помимо получения налоговых вычетов, при грамотном вложении капитала владелец ИИС может получить инвестиционный доход и доход от реинвестирования налогового вычета в рынок ценных бумаг или депозиты.

Консервативным инвесторам, для которых важен уровень риска, в рамках ИИС могут быть интересны инвестиции в облигации федерального займа (ОФЗ). Этот инструмент предполагает умеренные риски и доходы. Кроме того, прибыль по ОФЗ не облагается налогом. Доходность ОФЗ сравнима, а иногда и превышает депозитную. Например, минимальная трехлетняя доходность индекса ОФЗ с 09.01.2007 по 19.08.2014 гг. составила 4,5% годовых, максимальная доходность за этот же период составила 19,8% годовых[i]. И не забудьте про налоговые вычеты.

Простой расчет:

Ежегодный взнос (максимально возможный) – 400 000 рублей. Минимальный срок инвестирования – 3 года. Стоит отметить, что при досрочном расторжении вы теряете льготу по налоговому вычету. Предположим, что ваш инвестиционный доход все три года составлял 10% годовых.

2015 год

400 000 + 400 000*0,1 = 440 000 рублей

2016 год

400 000 + 400 000*0,1 + 440 000 + 440 000*0,1 = 924 000 рублей

2017 год

400 000 + 400 000*0,1 + 924 000 + 924 000 *0,1 = 1 456 400

По истечении трех лет накопления составят – 52 000*3 (налоговый вычет за три года) + 1 456 400 = 1 612 400 рублей

Кроме того, мы рекомендуем реинвестировать налоговые вычеты, например, с помощью пополняемых депозитов.

Для популяризации ИИС Московская биржа запустила сайт, посвященный данной услуге.

В следующем материале я расскажу о налоговом вычете на доход в рамках ИИС.

Вадим Ложкин, директор филиала «Открытие Брокер» в г. Набережные Челны

[i] Расчеты минимальных и максимальных трехлетних доходностей (в % годовых) индексов ОФЗ и ММВБ за период 09.01.2007 по 19.08.2014 были осуществлены специалистами «Открытие Брокер» на основе данных ОАО «Московская Биржа».

Комментарии

16.06.2015, 00:21

Разинков Виктор

Хотелось бы поправить господина Ложкина в приведенном расчете. Во-первых, чтобы получить налоговый вычет в 52000 рублей инвестор должен за год на основном месте работы заработать как минимум 400 000 рублей. Во-вторых, с предполагаемой прибыли 10% будет удержан НДФЛ 13%, и в-третьих, после последнего внесения суммы в 2017 году снимать деньги со счета нельзя еще три года. Считаю, что инвесторы должны знать все нюансы ИИС. Кстати, в компании Финам дополнительно ежемесячно начисляется 6,25% годовых на остаток денежных средств на индивидуальном инвестиционном счете. Услуга уникальна!

Ответить

16.06.2015, 15:06

Вадим Ложкин

Виктор Васильевич, действительно, инвестор должен иметь легальный доход за год свыше 400 000 руб., а это более 33 000 руб. в месяц. Я упомянул об этом в тексте – чтобы получить вычет в размере 52 000 рублей, надо уплатить НДФЛ за тот же налоговый период на сумму не менее 52 000 рублей. По опыту могу сказать, что такой доход получают многие жители Набережных Челнов. Показательно, что большинство наших клиентов, открывших ИИС, единовременно пополнили счета на 400 000 руб. Но в целом на ИИС можно инвестировать и меньшую сумму, 400 000 рублей – это верхняя планка. Мне хотелось бы обратить ваше внимание на то, что купонный доход на ОФЗ налогом не облагаются. Однако инвестиционный доход, полученный по другим инструментам на ИИС, облагается НДФЛ. Кроме того, по истечении трех лет после открытия ИИС инвестор имеет право закрыть счет и вывести с него денежные средства, не потеряв при этом налоговые льготы. Например, инвестор может открыть ИИС в 2015 году, а внести на него денежные средства только в 2017 году, получить по нему вычет на взнос по истечении налогового периода и закрыть счет без потерь. Кроме того, инвестор может вывести деньги с ИИС и ранее, но тогда он потеряет льготу. Например, если владелец счета уже получил налоговые вычеты на взносы, но вывел с ИИС средства до истечения трех лет, он должен будет вернуть полученные вычеты и заплатить пеня. Нюансов у данной услуги довольно много и в ограниченных рамках статьи не удалось осветить все условия. Именно поэтому в материале есть ссылка на сайт Московской биржи, где информация представлена в полном объеме. Кроме того, мы консультируем всех обратившихся по поводу ИИС и рассказываем обо всех преимуществах и «подводных камнях» нового счета.

Ответить

09.09.2015, 09:04

Вроде бы интересная идея, но опять куча нюансов, подводных камней и прочих недоговорок. Господа финансисты, раз вы хотите занять денег у населения, вы уж потрудитесь разработать простую и понятную схему. А то у нас что в финансах, что в ЖКХ - копни чуть глубже и в о всех этих нюансах черт ногу сломит. А для простого населения это вообще темный лес! Вадим, Вы когда расчет в пример приводите - делайте это с учетом -13%, а не по ОФЗ. Большинство населения понятия не имеет что это за облигации и чем они "грозят". Будьте проще и люди к вам потянутся!

Ответить

09.09.2015, 16:39

Вадим Ложкин

ОФЗ - Облигации федерального займа. Купоны по данному инструменту не облагаются налогом. Т.е. физическое лицо не платит НДФЛ. Понимание нюансов приходит после обещания с нами. Возможно, часть моментов будет понятна на нашей конференции 23 сентября. Мы будем говорить и про ИИС в том числе. Будем рады вас видеть http://open-broker.ru/lp/event-nb/

Ответить

06.11.2015, 18:50

Е

НАРОД!!!! После вышесказанного можно сделать вывод: если не хочешь быть обманутым как в форек@е и всяких ммм лучше не лезть ко всяким мошен..кам. Пусть маленькие 10 руб зато свои и в кармане, а не у дяди на счету...

Ответить

02.04.2016, 17:34